FIOD let extra op handel in CO2

De opsporingsdienst FIOD onderzoekt mogelijke btw-fraude in de handel met CO2-emissierechten.

Aanleiding voor de alertheid is de plotselinge stijging van het aantal transacties op de emissiebeurs Climex. In juni groeide het handelsvolume met 49 procent ten opzichte van mei. Die stijging kwam direct nadat het Franse ministerie van Financiën had ingegrepen op de Franse emissiebeurs BlueNext, na aanwijzingen van ‘carrouselfraude’ met btw daar.

Dergelijke fraude komt erop neer dat een bedrijf goederen in het buitenland inkoopt tegen 0 procent btw, om ze daarna via via in Nederland met 19 procent btw door te verkopen. Het bedrijf draagt de geïncasseerde btw niet aan de fiscus af en verdwijnt met het geld voordat de Belastingdienst weet wat er gebeurd is.

De fraude is in principe met alle goederen mogelijk, maar is makkelijker met emissierechten omdat de ‘levering’ simpel een kwestie van registratie is.

In Frankrijk werd de zwendelroute in mei afgesloten door de btw op CO2-rechten ineens af te schaffen. De omvang van de fraude in de maanden daarvoor is onbekend. In mei werden op de klimaatbeurs recordomzetten gehaald van 19 miljoen ton CO2-rechten per dag, à 13 euro per stuk. Dat kwam neer op een dagelijkse btw-stroom van bijna 40 miljoen euro.

De omzetten op de Nederlandse emissiebeurs zijn veel kleiner: zo’n 12 miljoen ton CO2-rechten per maand. ‘Als het bij ons is gebeurd, is het op beperkte schaal gebeurd’, zegt Climex-directeur Axel Posthumus. Toch is er wel degelijk een vermoeden dat onbekende bedrijven grote hoeveelheden rechten frauduleus hebben verhandeld. Sinds mei zijn daarom geen nieuwe partijen op de beurs toegelaten. Ook wordt er nog eens goed naar de criteria gekeken waaronder handelaren worden toegelaten.

Dan nog is er geen enkel zicht op de onderhandse handel, zegt Posthumus: de zwendel kan ook gewoon buiten de beurs om plaatshebben.

Een woordvoerder van het ministerie van VROM, medeverantwoordelijk voor de emissiehandel, benadrukt dat er nog geen bewijzen van fraude zijn. ‘Maar het is verstandig er goed naar te kijken.’